Quelles sont les charges déductibles en LMNP ?

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Vous êtes un locataire non professionnel et souhaitez déclarer votre propriété au régime immobilier simplifié afin de bénéficier des avantages fiscaux de ce régime ?

Vous trouverez ci-dessous une liste des dépenses déductibles de vos revenus de PNMT et une explication de la récupération de votre entreprise de location meublée non professionnelle (ainsi que les importantes économies d’impôt que vous pouvez réaliser pendant plusieurs années).

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Dépenses déposables

Les dépenses déductibles correspondent à toutes les dépenses que vous payez dans le cadre de l’exploitation de votre bien meublé, et vous pouvez donc déduire de votre revenu.

Pour les inclure : ces factures ont généralement une date qui correspond ou après la date de début de votre entreprise. Pour les frais de main-d’œuvre ou de mobilier de plus de 600€, accepte d’être disponible en Décharger les charges amortissables (voir le paragraphe suivant).

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Voici les frais les plus courants que vous pouvez déduire :

  • Assurance
  • Frais de copropriété
  • Électricité
  • Entretien et réparations mineures
  • Honoraires d’agence (si vous visitez une agence immobilière pour trouver vos locataires ou gérer votre propriété)
  • Taxes et impôts (impôt foncier, taxe sur le logement si vous les payez, littoral des entreprises)
  • Téléphone et Internet
  • Intérêts d’emprunt et frais de dossier (s’ils sont empruntés dans l’année)

Vous pouvez également déduire les frais associés à l’abonnement à l’une de nos offres (à titre de frais de comptabilité) :

  • Utilisation de l’application JeDecLareMonMebel (Offre Essentielle, 249€ TTC)
  • Fourniture de notre cabinet d’audit ELM CONSEIL (Offre complète, 549€ TTC)
  • et/ou Adhésion à un centre de gestion agréé

Cette liste n’est pas complète. Par exemple, vous pouvez également déduire vos frais d’essence si vous voyagez pour faire l’entrée et la sortie des locataires, les frais lorsque vous diffusez des annonces sur un site Web payant, etc.

Si vous avez acheté le bien au cours de l’année à déclarer, vous pouvez déduire les frais de notaire liés à l’achat de la propriété. Pour ce faire, il suffit de saisir la date d’acquisition comme date de début de l’activité lors de l’enregistrement de votre activité (formulaire cerfa P0 i). Les frais d’agence payés au moment de l’achat sont également déductibles.

==> La règle est que les dépenses doivent être réalisables, probables et justifiées.

A savoir : le déficit LMNP réalisé par les dépenses sera déclarable et cumulatif et peut être utilisé comme déduction de votre revenu de location établi de façon non professionnelle pour une période de 10 ans .

Charges amortissables

Les charges amortissables sont généralement supérieures à 600€. Pour tenir compte de ces factures, ces factures doivent généralement avoir une date correspondante ou postérieure à la date de début de votre entreprise. L’amortissement de MnPal est l’amortissement du bien pendant une certaine période (une période moyenne de 3 à 10 ans). Vous pouvez déduire le montant de cette dépréciation de vos gains chaque année.

Voici les dépenses les plus courantes que vous pouvez amortir, de sorte que vous pouvez déduire de vos gains :

  • Travaux exécutés sur la propriété
  • Acheté des meubles pour meubler votre propriété

En fonction du type de dépense et Le montant de ces dépenses est fourni avec une période de récupération spécifique. Cette période correspond à l’utilisation du bien et doit donc être réaliste.

Voici des exemples de dépenses amortissables avec leur période de remboursement :

  • Literie : 6 ans
  • Table vivante : 10 ans
  • Canapé : 10 ans
  • Peinture : 10 ans
  • Parquet : 15 ans

Amortissement LMNP

Enfin, l’un des points les plus importants que vous ne pouvez pas payer d’impôts sur vos revenus locatifs meublés (ou, dans 85% des cas, moins d’impôts que Micro Bic) est la récupération de votre location meublée non professionnellement.

En fait, vous pouvez aérer les différents composants de la parcelle avec certaines périodes de récupération (parcelles, travaux à grande échelle, raccords) .

La ventilation ou la ventilation d’un bien en composantes est le résultat d’des Changements fiscaux en 2005. Par conséquent, la propriété doit être divisée en les composants principaux qui composent les composants.

Une période de récupération moyenne des biens immobiliers est considérée comme comprise entre 30 et 40 ans pour rendre cela réaliste. Cela signifie que selon la valeur de la propriété, la propriété perdra sa valeur à la date de début pour cette durée moyenne chaque année.

Remarque : — Même si vous avez acheté votre propriété il y a quelques années, il est possible de l’amortir à partir de votre date de début jusqu’au plan réel. — En cas de revente, il n’y aura aucun impact. C’est-à-dire que pour le calcul de la valeur plus, la valeur de la propriété déchiffrée n’est pas prise en compte, mais la valeur d’achat.

L’avantage de la dépréciation est donc très intéressant et consiste seulement en Location meublée. Vous ne pourrez pas déduire cet amortissement pour un loyer à court terme.

Déficit (LMNP)

L’amortissement peut entraîner un déficit et donc s’accumuler pour les prochaines années si vous réalisez un bénéfice. Il n’y a pas de limite de temps pour utiliser votre amortissement cumulé inutilisé .

Il y a donc beaucoup de choses que vous pouvez déduire de vos revenus du PNMN lorsque vous déclarez sur le plan réel simplifié. Toutefois, cela nécessite une gestion relativement plus complexe , comme la conservation de vos factures et informations d’identification. Nous vous recommandons fortement d’aider l’administration fiscale à établir votre assiette fiscale et tous les éléments comptables à transférer .

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